top of page

[Giải đáp] Kế toán thuế là gì? Kế toán thuế làm công việc gì?

Updated: Jun 18

Kế toán thuế không chỉ là một lĩnh vực quan trọng mà còn là một phần không thể thiếu đối với mọi cá nhân, doanh nghiệp, hay tập đoàn. Ngay cả những người được miễn nộp thuế cũng phải tham gia vào công tác kế toán thuế để tuân thủ đầy đủ các quy định của luật thuế địa phương và quốc gia. Với tính chất quan trọng và rộng lớn như vậy, ngành nghề kế toán thuế đặc biệt thu hút sự quan tâm của nhiều người trẻ ngày nay. Để hiểu rõ hơn về kế toán thuế là gì, mời bạn hãy cùng Zilcode tham khảo qua bài viết sau đây.


Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế là bộ phận đảm nhận trách nhiệm trong việc thực hiện báo cáo, tính toán, và khai báo thuế cho doanh nghiệp. Mục đích chính là hỗ trợ công ty trong việc tuân thủ và chú ý đến các nghĩa vụ thuế của mình, đồng thời đảm bảo rằng báo cáo tài chính hoàn toàn tuân theo các quy tắc và quy định về thuế.


Qua quá trình kế toán thuế, doanh nghiệp cũng có cơ hội theo dõi hoạt động sản xuất, kinh doanh, cũng như lượng tiền đã nộp vào ngân sách quốc gia. Việc kê khai các vấn đề liên quan đến thuế một cách rõ ràng giúp đẩy nhanh quá trình hoàn thành báo cáo thuế một cách hiệu quả.


Kế toán thuế là người chuyên phụ trách những công việc xoay quanh hóa đơn chứng từ
Kế toán thuế là người chuyên phụ trách những công việc xoay quanh hóa đơn chứng từ


Vai trò của kế toán thuế trong doanh nghiệp

Dưới đây là vai trò cụ thể của kế toán thuế trong doanh nghiệp mà bạn có thể tham khảo qua như sau:


  • Kết quả thực tế từ các con số cung cấp bởi kế toán thuế sẽ giúp doanh nghiệp nhìn rõ hơn về tình hình kinh doanh cũng như sự phát triển định kỳ của họ.

  • Kế toán thuế là những cầu nối quan trọng, hỗ trợ cơ quan Nhà nước hiểu rõ hơn về hoạt động của doanh nghiệp thông qua việc xem xét các báo cáo thuế.

  • Ngoài ra, công việc của kế toán thuế đóng góp một phần nhỏ nhưng quan trọng trong việc hỗ trợ Nhà nước xây dựng chính sách và chương trình hỗ trợ doanh nghiệp, đồng thời thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.

  • Việc đảm bảo nộp thuế đầy đủ và đúng hạn không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các khoản phạt và lãi suất phạt mà còn duy trì uy tín và tuân thủ đầy đủ các quy định thuế theo Pháp luật.

  • Kế toán thuế không chỉ là người tính toán số liệu mà còn là người đưa ra các đề xuất chiến lược thuế, nhằm giảm thiểu chi phí thuế cho doanh nghiệp mà vẫn đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định.

  • Đồng thời, kế toán thuế đảm bảo rằng doanh nghiệp luôn cập nhật những thay đổi mới nhất về thuế, giúp doanh nghiệp duy trì sự linh hoạt và phản ứng nhanh chóng trước mọi thay đổi thuế.


Vai trò của kế toán thuế đối với doanh nghiệp
Vai trò của kế toán thuế đối với doanh nghiệp

>> Xem thêm: Phần mềm kế toán là gì? Lợi ích của phần mềm kế toán mang lại


Công việc của kế toán thuế là gì?

Vậy công việc của kế toán thuế làm những gì? Dưới đây là một số hạng mục công việc cần kế toán thuế mà bạn có thể tham khảo qua như sau:


Công việc hàng ngày

Hàng ngày, trách nhiệm của kế toán thuế là việc kiểm tra, thu thập và xử lý các đơn hàng phát sinh, nhằm phục vụ cho quá trình hạch toán, kê khai và đưa thông tin lên hệ thống. Các công việc hàng ngày của họ không chỉ giúp đảm bảo tính chính xác của thông tin mà còn đóng góp vào quá trình tổng hợp kết quả kinh doanh sau này. Cụ thể, những công việc này bao gồm:


  • Kiểm tra tính hợp lệ của thông tin trên hóa đơn để đảm bảo sự chính xác và khớp lệ với các chứng từ khác.

  • Thu thập và nhập thông tin về giá trị gia tăng đầu ra và đầu vào từ hóa đơn vào hệ thống.

  • Hạch toán các giao dịch liên quan đến dòng tiền nội bộ trong công ty.

  • Thực hiện hạch toán các giao dịch về quỹ tiền mặt và quỹ tiền gửi.

  • Xử lý, sắp xếp và lưu trữ hóa đơn, chứng từ một cách có tổ chức để dễ dàng tìm kiếm khi cần.

  • Kiểm tra và theo dõi thời hạn nộp thuế để tránh quên sót hoặc trễ lệch trong quá trình nộp thuế.


Công việc hàng tuần

Hàng tuần, nhóm kế toán tại bộ phận này đều thực hiện việc tổng hợp mọi giao dịch phát sinh để tạo ra báo cáo chi tiết cho cấp quản lý. Cụ thể, các hoạt động hàng tuần bao gồm:


  • Cung cấp giấy tờ và thông tin về kết quả hoạt động kinh doanh trong tuần theo yêu cầu của cấp quản lý.

  • Xử lý mọi hóa đơn không hợp lệ và đưa ra các đề xuất và ý kiến cho ban quản lý về các biện pháp giải quyết, hướng đi đúng với pháp lý.


Mô tả chi tiết công việc của kế toán thuế
Mô tả chi tiết công việc của kế toán thuế

Công việc hàng tháng

Công việc hàng tháng của kế toán thuế thường diễn ra vào cuối tháng hoặc đầu tháng tiếp theo và bao gồm các nhiệm vụ sau:


Xác định các loại thuế cần kê khai theo tháng, như thuế thu nhập cá nhân (đối với cá nhân có thu nhập từ 50 triệu đồng) hoặc thuế giá trị gia tăng (đối với doanh nghiệp có doanh thu từ 50 tỷ đồng). Điều này nhằm đề xuất các phương án giải quyết một cách hiệu quả, nhanh chóng và đúng thời hạn.


  • Tính toán khấu hao của tài sản, phân phối nguồn chi phí, dụng cụ và công cụ cho mỗi tháng.

  • Kiểm tra và rà soát hợp đồng lao động, đồng thời kiểm tra số lượng nhân viên mới. Sau đó, tiến hành đăng ký mã số thuế cá nhân cho những người lao động mới.

  • Lập báo cáo tổng hợp về thuế giá trị gia tăng đầu vào của công ty, phân loại theo tỷ lệ phân bổ của đầu ra và lập báo cáo tổng hợp về thuế giá trị gia tăng đầu ra, phân loại theo thuế suất. Cuối cùng, đóng chứng từ báo cáo thuế cho toàn bộ công ty và các cơ sở của công ty.

Công việc hàng quý

Chuẩn bị và lập báo cáo thuế thu nhập cá nhân, đặc biệt khi có nhân viên có thu nhập lương vượt qua mức 50 triệu đồng.


Tạo báo cáo tổng hợp về tình hình sử dụng hóa đơn, bao gồm cả hóa đơn bị hư hỏng và hóa đơn đã sử dụng.


Lưu ý: Báo cáo cần được hoàn thiện và nộp đến cơ quan chức năng trước hạn cuối là ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo. Trường hợp nộp chậm sẽ phải đối mặt với xử phạt theo quy định của cơ quan Thuế.


Công việc hàng năm

Cuối năm đánh dấu thời kỳ cao điểm của công việc kế toán thuế, khi mọi sự chú trọng được đặt vào việc tính toán số tiền thuế cần nộp một cách chính xác nhất. Nhiệm vụ hàng loạt bao gồm:


  • Kiểm tra sự chính xác của thông tin trên hóa đơn, đảm bảo sự khớp lệ với quá trình kê khai trên hệ thống.

  • Phân tích và kiểm tra các sai sót có thể xuất hiện trong báo cáo tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh, đề xuất các biện pháp xử lý và khắc phục kịp thời. Đồng thời, cân đối tài khoản kế toán để đảm bảo báo cáo tài chính đạt được độ chính xác.

  • Hoàn thiện sổ sách và lập các báo cáo tài chính một cách tổng thể, hợp lý và hợp pháp.

  • Tính toán số tiền thuế mà công ty cần nộp và thực hiện việc nộp thuế trong thời hạn 90 ngày đầu năm tiếp theo.

  • In các loại sổ sách quan trọng như phiếu thu/chi, bảng cân đối ngân hàng, quỹ tiền mặt, Sổ cái các tài khoản... để hỗ trợ trong quá trình quyết toán thuế.


>> Xem ngay: Hướng dẫn cách đọc báo cáo tài chính đơn giản


Trách nhiệm của kế toán thuế trong doanh nghiệp

Ngoài các nhiệm vụ đã được mô tả ở phần trước, nhân viên tại vị trí này đồng thời chịu trách nhiệm với hàng loạt công việc quan trọng khác đối với doanh nghiệp:


  • Liên lạc và làm việc trực tiếp với cơ quan Thuế để giải quyết mọi vấn đề phát sinh.

  • Thực hiện kiểm tra và đối chiếu hóa đơn giá trị gia tăng với bảng kê thuế đầu ra và đầu vào.

  • Kiểm tra và đối chiếu thông tin trong bảng kê khai hồ sơ xuất khẩu.

  • Theo dõi tình hình tồn đọng, nộp ngân sách và hoàn thuế của đơn vị.

  • Lập báo cáo tổng hợp về thuế định kỳ, đôi khi là báo cáo đột xuất.

  • Kiểm tra tình hình sử dụng hóa đơn thuế và báo cáo lên Cục Thuế.

  • Tổ chức lập bảng thống kê danh sách lưu trữ, bảo quản và duy trì hóa đơn thuế giá trị gia tăng theo thời gian, ngăn chặn tình trạng thất thoát và hư hỏng.

  • Theo dõi và cập nhật các chính sách, thông tin mới về luật thuế liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp một cách nhanh chóng và kịp thời.

  • Tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc bảo mật.

  • Kiểm tra và đối chiếu các biên bản nhận, trả hàng để điều chỉnh doanh thu và báo cáo thuế khi có các thay đổi một cách kịp thời.


Trách nhiệm của kế toán thuế trong doanh nghiệp
Trách nhiệm của kế toán thuế trong doanh nghiệp

Quyền hạn của kế toán thuế trong công ty

Một trong những quyền hạn và công việc của kế toán thuế là đề xuất các phương án xử lý cho những trường hợp hóa đơn cần bị hủy hoặc điều chỉnh, tuân thủ theo quy định của Luật Thuế hiện hành.


  • Thực hiện đánh giá và nhận xét khi phát hiện sự chênh lệch về số liệu giữa quyết toán và báo cáo thuế.

  • Tương tác và xây dựng mối quan hệ vững chắc với các đơn vị nội bộ của doanh nghiệp trong phạm vi trách nhiệm của bản thân để đảm bảo hoàn thành công việc một cách hiệu quả.

  • Tiếp nhận và trao đổi thông tin, hướng dẫn bộ phận kế toán cơ sở nội bộ thực hiện kê khai báo cáo thuế theo quy định.

  • Chỉ khi có sự ủy quyền từ kế toán trưởng hoặc ban giám đốc, mới được phép cung cấp các số liệu liên quan đến nghiệp vụ mà bản thân đang phụ trách.


>> Xem thêm: Chi phí kế toán là gì? Phân biệt chi phí kế toán và chi phí thuế


Yêu cầu kỹ năng một kế toán thuế cần có

Dưới đây là một số yêu cầu kỹ năng cần có của một kế toán mà bạn có thể tham khảo qua như sau:


Trình độ học vấn

Để trở thành một chuyên viên kế toán thuế, yêu cầu có trình độ học vấn và kiến thức chuyên môn liên quan đến lĩnh vực kế toán và thuế. Tối thiểu là bằng cử nhân trong các ngành Tài chính hoặc Kế toán. Ngoài ra, để nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường lao động ngày nay, nhiều người cũng học và đạt các chứng chỉ như CPA, CPO, ACCA


Kinh nghiệm

Yêu cầu về kinh nghiệm cho vị trí kế toán thuế có thể thay đổi tùy theo quy mô, ngành nghề và yêu cầu cụ thể của doanh nghiệp. Mặc dù vậy, phần lớn nhà tuyển dụng mong muốn ứng viên có kinh nghiệm từ 1 đến 3 năm trong lĩnh vực kế toán thuế, kế toán tổng hợp hoặc kế toán nói chung.

Ngoài kinh nghiệm, nhà tuyển dụng cũng có thể đặt yêu cầu hiểu biết vững về các phần mềm kế toán, kiến thức về luật thuế và sự thành thạo trong các kỹ năng tin học văn.


Kiến thức chuyên môn về kế toán và thuế

Bộ phận kế toán đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự chính xác và tuân thủ đầy đủ các quy định thuế của doanh nghiệp. Để thực hiện nhiệm vụ này, nhân viên kế toán thuế cần sở hữu kiến thức chuyên sâu về cả lĩnh vực kế toán và thuế.


Điều này bao gồm việc hiểu rõ các quy định về thuế, chế độ thuế, lệ phí, khấu trừ thuế và quy trình nộp thuế. Họ cũng cần linh hoạt trong việc áp dụng chính xác các quy trình kế toán vào hoạt động kế toán của doanh nghiệp.


Kỹ năng sử dụng phần mềm

Trong bối cảnh công nghệ phát triển mạnh mẽ, với sự đa dạng và tối ưu hóa của các phần mềm kế toán, việc lựa chọn phần mềm phù hợp là quan trọng để kế toán thuế có thể thực hiện công việc một cách hiệu quả và nhanh chóng.

Nhân viên kế toán thuế không chỉ cần hiểu rõ cách sử dụng các phần mềm này để xử lý, lưu trữ và truy xuất dữ liệu một cách nhanh nhẹn và hiệu quả, mà còn cần có khả năng thành thạo trong việc áp dụng chúng. Kỹ năng này không chỉ giúp tiết kiệm thời gian mà còn nâng cao hiệu suất công việc, đồng thời giảm thiểu rủi ro sai sót trong quá trình xử lý dữ liệu.


Kỹ năng giao tiếp

Kế toán thuế thường xuyên phải tương tác với nhiều đối tác như khách hàng, cơ quan thuế và đối tác kinh doanh. Sự xuất sắc trong kỹ năng giao tiếp không chỉ giúp họ xây dựng mối quan hệ mạnh mẽ mà còn tạo điều kiện cho việc thực hiện công việc một cách hiệu quả và suôn sẻ hơn.


Kỹ năng phân tích số liệu và giải quyết vấn đề

Trong quá trình tính toán và quản lý thuế, kế toán thuế phải đối mặt với vô số thách thức. Để tránh những sai sót có thể tạo ra tác động tiêu cực đối với doanh nghiệp, họ cần có khả năng linh hoạt để xử lý mọi vấn đề xuất phát.

Kỹ năng giải quyết vấn đề không chỉ giúp nhân viên kế toán thuế nhanh chóng đối mặt và giải quyết các khó khăn ngay khi chúng phát sinh, mà còn cho phép họ đưa ra những dự đoán và kế hoạch chi tiết cho các hoạt động thuế của doanh nghiệp trong tương lai.


Kỹ năng quản lý thời gian

Kế toán thuế thường xuyên phải đối mặt với những thời hạn quan trọng và đòi hỏi khả năng quản lý thời gian xuất sắc. Điều này là quan trọng để đảm bảo rằng mọi thủ tục liên quan đến khoản thuế được hoàn tất đúng hạn và đầy đủ.


Kế toán thuế đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế hiện đại trên toàn cầu. Mọi doanh nghiệp đều phải thực hiện các quy trình kế toán thuế một cách hiệu quả, nhằm đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt các tiêu chuẩn kế toán và phù hợp với chiến lược thuế của quốc gia. Vừa rồi, Zilcode đã cung cấp cho bạn những thông tin về kế toán thuế là gì, hy vọng có thể giúp bạn hiểu thêm về kế toán thuế và công việc của kế toán thuế. Bạn có thể theo dõi tin tức mới nhất của Zilcode tại Fanpage.

16 views0 comments

Comments


bottom of page